Daně z IBKR 2026: průvodce Interactive Brokers

Tento návod je určen všem, kdo investují přes Interactive Brokers (IBKR) a chtějí mít jasno v tom, jak odvést daně. Uvedené informace by vám měly pomoci při výpočtu daní z investic u Interactive Brokers. Je ale důležité doplnit si tento návod o daňové předpisy platné ve vaší zemi.

Pokud potřebujete spočítat daně ze svých investic u Interactive Brokers, jste na správném místě! Možností je několik — spočítat daně ručně v Excelu, použít automatický daňový nástroj jako Tax-Wizard, nebo se obrátit na daňového poradce. Volba obvykle závisí na vašem rozpočtu a preferencích.

Jak exportovat historii z Interactive Brokers

Začněte přihlášením ke svému účtu Interactive Brokers.
V centrálním menu svého účtu IBKR přejděte na "Performance & Reports" a zvolte "Statements".

Na stránce "Performance & Reports" je několik možností; na záložce Statements zvolte "Activity".

Na stránce "Activity" zvolíte období a formát, který chcete vyexportovat.
Aby byly reporty přesné, stáhněte si jeden soubor za každý rok, po který jste měli účet u Interactive Brokers otevřený.
Po výběru období klikněte na tlačítko "Download" a soubor se vyexportuje.

Chcete-li zahrnout i aktuální rok, zvolte možnost "Year to Date".

Jak nahrát do Tax-Wizard více souborů najednou?

Všechny soubory musíte odeslat současně, aby je Tax-Wizard mohl zpracovat společně. Zde je návod, jak nahrát více souborů najednou. Postupujte takto:

• Windows
• 1. Klikněte na jeden ze souborů, které chcete vybrat.
• 2. Podržte klávesu Control (Ctrl).
• 3. Se stisknutou klávesou Control klikněte na další soubory, které chcete vybrat.
• 4. Klávesu Control držte, dokud nemáte vybrané všechny požadované soubory.
• Mac
• 1. Klikněte na jeden ze souborů, které chcete vybrat.
• 2. Podržte klávesu Command nebo Shift.
• 3. Se stisknutou klávesou Command nebo Shift klikněte na další soubory, které chcete vybrat.
• 4. Klávesu Command nebo Shift držte, dokud nemáte vybrané všechny požadované soubory.

Když se budete držet těchto kroků, budete mít správné soubory pro použití s Tax-Wizard.
Odtud je stačí do Tax-Wizard nahrát a daňový report máte hotový během několika minut.

Jak přiznám investice u Interactive Brokers v České republice?

Interactive Brokers je zahraniční broker a nic za vás finanční správě nehlásí - daňové přiznání není nikde předvyplněné a vyplňujete ho celé sami. Prodeje cenných papírů patří do Přílohy č. 2 daňového přiznání (tiskopis 25 5405) jako ostatní příjmy podle § 10, dividendy a úroky do § 8 na ř. 38, a zápočet zahraniční daně do Přílohy č. 3 - podle § 38f odst. 8 zvlášť za každý stát.

Kdy se zisk nedaní vůbec

• Časový test tří let - přesáhne-li doba mezi nabytím a prodejem cenného papíru tři roky, je celý příjem osvobozen podle § 4 odst. 1 písm. u), bez ohledu na výši zisku. Od roku 2026 už u cenných papírů neplatí ani strop 40 mil. Kč.
• Limit 100 000 Kč - nepřesáhne-li úhrn příjmů z prodeje cenných papírů za rok 100 000 Kč, je osvobozen (§ 4 odst. 1 písm. t)). Jde o práh měřený z hrubých příjmů, ne o odpočet ze zisku: při 100 001 Kč se zdaní celý zisk.
• Akumulační ETF - český zákon nezná fiktivní rozdělení zisku (nic jako německá Vorabpauschale), takže se do prodeje nedaní nic.

Osvobození je ale automatické, ne volitelné: dlouho držená pozice prodaná se ztrátou přinese osvobozený příjem - a tím i nulový odpočet.

Ztráty se nesčítají napříč druhy příjmů

§ 10 odst. 4 posuzuje každý jednotlivý druh příjmu samostatně a Pokyn GFŘ D-59 uvádí prodej cenných papírů (kód D), prodej movitých věcí - kam patří kryptoaktiva (kód C) - a jiné ostatní příjmy jako deriváty a měnové páry (kód F) jako různé druhy. Ztráta z jednoho nikdy nesníží zisk z druhého, a skončí-li druh příjmu v mínusu, k rozdílu se nepřihlíží. Do dalších let se nepřevádí nic: § 5 odst. 3 zná daňovou ztrátu jen z příjmů podle § 7 a § 9.

Dividendy, úroky a kurzy

Příjmy podle § 8 se daní hrubé - § 8 odst. 4 i odst. 5 výslovně vylučují snížení o výdaje, takže sražená zahraniční daň není nákladem, jen případným zápočtem. Na ř. 323 Přílohy č. 3 přitom patří jen daň do výše, kterou mohl stát zdroje vybrat podle smlouvy: srazí-li Interactive Brokers z amerických dividend 30 %, započtete 15 % a zbytek reklamujete v USA. Zahraniční dividendy a úroky z vkladů lze volitelně zdanit rovnou sazbou 15 % v samostatném základu daně podle § 16a - volba je „všechno, nebo nic“ a úroky ze zápůjček a P2P do ní nikdy nepatří.

Přepočet na koruny se řídí § 38: buď denním kurzem ČNB pro den vzniku položky, nebo jednotným kurzem za celý rok - a § 38 odst. 7 zakazuje obojí v jednom zdaňovacím období kombinovat.

Podrobný rozbor včetně lhůt, oznámení osvobozeného příjmu nad 5 mil. Kč (§ 38v) a XML pro MOJE daně najdete v našem průvodci zdaněním investic v ČR.