Prodej pro snížení daně realizací ztrát

Komu se to hodí: investorům, kteří v probíhajícím zdaňovacím období realizovali kapitálové zisky.
Jaký je cíl: snížit daňovou povinnost započtením kapitálových ztrát proti kapitálovým ziskům.

Výkyvy na akciových trzích jsou sice nepříjemné, ale dlouhodobým investorům otevírají příležitosti. I při poklesu trhu lze situaci obrátit ve svůj prospěch pomocí realizace ztrát pro snížení daně. Podstatou je prodat neúspěšné investice a započíst je proti ziskům v jiných částech portfolia, čímž se sníží případná daňová povinnost.

Představme si investora, který v roce 2023 realizoval zisk z prodeje akcie A a zároveň drží akcii B, která je momentálně ve ztrátě:

Prodejem akcie B může investor zisk z akcie A snížit. V tomto případě by měl zisk 2 500 € (7 500 € − 5 000 €) místo zisku 7 500 €, který by vykázal, kdyby akcii B neprodal.

Je ale potřeba zdůraznit, že rozhodnutí o tom, které akcie prodat, by mělo vycházet z vaší alokační strategie a přesvědčení. Investiční rozhodnutí by neměly diktovat daně. Soustřeďte se raději na prodej nebo úpravu pozic, které už neodpovídají vašim investičním cílům, případně sektorů, kde se vaše držení výrazně odchyluje od cílového rozložení.

Mějte také na paměti pravidlo o zpětném odkupu (wash sale), pokud ve vaší zemi platí. To zakazuje uplatnit daňový odpočet, jestliže investor stejný nebo v podstatě obdobný cenný papír znovu nakoupí ve stanovené lhůtě před prodejem se ztrátou nebo po něm. Abyste o daňovou výhodu nepřišli, v této lhůtě akcie znovu nekupujte.

V Tax-Wizard se snažíme dát investorům informace a nástroje, s nimiž své daňové povinnosti zvládnou. Pochopit realizaci ztrát pro snížení daně se vyplatí — pomůže vám využít daňové výhody, aniž byste opustili své dlouhodobé investiční cíle.