Selg for tapshøsting

Hvem kan ha nytte av dette: Investorer med urealiserte tap. I Norge trekkes tap fra i all alminnelig inntekt, også lønn - du trenger ikke gevinster samme år.
Hva er målet: Redusere skatten ved å realisere tap før årsskiftet.

Svingninger i aksjemarkedet kan være urovekkende, men de gir også muligheter for langsiktige investorer. Selv når markedet faller, kan investorer snu situasjonen til sin fordel med tapshøsting. Det går ut på å selge investeringer som har gått dårlig, for å motregne gevinster i andre deler av porteføljen og dermed redusere skatten du ellers kunne ha fått.

La oss se på et eksempel der en investor har realisert gevinst ved salg av aksje A i 2023, og der den samme investoren også eier aksje B, som for øyeblikket står med tap:

Ved å selge aksje B kan investoren motregne gevinsten fra aksje A. I dette tilfellet får investoren en gevinst på 2 500 € (7 500 € - 5 000 €) i stedet for en gevinst på 7 500 € hvis aksje B ikke selges.

Det er likevel viktig å understreke at valget av hvilke aksjer du selger, bør bygge på allokeringsstrategien din og egen overbevisning. Ikke la skattehensyn styre investeringsbeslutningene. Konsentrer deg heller om å selge eller justere aksjer som ikke lenger passer med investeringsmålene dine, eller sektorer der beholdningen din avviker mye fra målene du har satt.

Norge har ingen egen «wash sale»-regel: du kan selge med tap og kjøpe tilbake samme aksje uten at tapet nektes. Den generelle omgåelsesregelen i skatteloven § 13-2 gjelder likevel for disposisjoner med skatt som hovedformål. Husk også to norske særtrekk: ubenyttet skjermingsfradrag på aksjen bortfaller når du selger den, og tap inne på en aksjesparekonto (ASK) får du bare fradrag for når kontoen avsluttes - salg innenfor kontoen gir ingen skattefordel.

Hos Tax-Wizard ønsker vi å gi investorer innsikt og verktøy som gjør det lettere å håndtere skatteforpliktelsene sine. Å forstå tapshøsting er viktig for å få best mulig skattefordel samtidig som du holder deg til de langsiktige investeringsmålene dine.