IBKR adózás 2026: Interactive Brokers útmutató | Tax-Wizard

This guide is designed to assist anyone who have investments on Interactive Brokers (IBKR) and is seeking clarity on how to pay taxes. The information provided here should be useful when calculating your Interactive Brokers taxes. However, it’s important to supplement this guide with the tax regulations specific to your country.

If you need to calculate taxes for your Interactive Brokers investments, you’re in the right place! There are several ways to do this, such as calculating taxes manually in Excel, using an automated tax tool like Tax-wizard, or hiring a tax professional. Your choice will often depend on your budget and preferences.

How to export your Interactive Brokers history

Start by Login to your Interactive Brokers account.
Use the central menu in your IBKR account to access "Performance & Reports", and select "Statements".

On the "Performance & Reports" page there are several options available, you should select "Activity" inside the Statements tab.

On the "Activity" page, you can select the period and the format you want to export.
For the reports to be accurate you should download one file per each year you had your Interactive Brokers account open.
After selecting the period, click on the "Download" button to export the file.

If you want to include the current year as well, you can select the "Year to Date" option.

How to upload multiple files to Tax-wizard?

You must submit all files at the same time for Tax-wizard to be able to process them together. Here are the instructions on how to upload multiple files simultaneously. Follow these steps:

• Windows
• 1. Click on one of the files you wish to select.
• 2. Hold down the Control (Ctrl) key.
• 3. While holding down the Control key, click on the other files you want to select.
• 4. Continue holding the Control key until you have selected all the desired files.
• Mac
• 1. Click on one of the files you wish to select.
• 2. Hold down the Command or Shift key.
• 3. While holding the Command or Shift key, click on the other files you want to select.
• 4. Continue holding the Command or Shift key until you have selected all the desired files.

By following these steps, you can ensure you have the correct files needed to use with Tax-wizard.
From here you can upload them to Tax-wizard and have your tax report ready in minutes.

Hogyan vallom be a(z) Interactive Brokers befektetéseimet Magyarországon?

A(z) Interactive Brokers külföldi bróker, ezért nem minősül kifizetőnek: nem von le adót, és nem jelent semmit a NAV felé. A NAV által elkészített eSZJA-tervezet ezért soha nem tartalmazza a külföldi brókernél elért jövedelmet - azt önadózással, saját magának kell beírnia a 25SZJA bevallásba (a 2025. évi jövedelmekről), legkésőbb május 20-ig. A bevallás benyújtásának és az adó megfizetésének határideje is május 20. Az ügyleti eredmény a 04-es lap 172. sorába, az osztalék és a kamat a 05-ös lap 182-183. soraiba, a szocho pedig a 09-es lapra kerül.

Ellenőrzött tőkepiaci ügylet - 15%, szocho nélkül

• Mi számít annak - a részvények, ETF-ek, kötvények, opciók, határidős ügyletek és CFD-k adásvétele, ha az ügyletet az EGT vagy az OECD valamely államában felügyelt befektetési szolgáltató bonyolítja, ellenőrzött tőkepiaci ügylet (Szja tv. 67/A. §). Feltétele, hogy Ön rendelkezzen a bróker által az adóév minden ügyletéről kiállított igazolással (67/A. § (3) bekezdés bc) pont).
• Az év összes nyeresége és vesztesége összeszámít - brókerek között is: a nyereségekből a veszteségek és a brókeri díjak levonhatók, és csak a nettó eredmény adózik.
• 15% szja, szocho nélkül - az ellenőrzött tőkepiaci ügyletből származó jövedelmet nem terheli szociális hozzájárulási adó. A 04-es lap 172. sorában a jövedelem az e, az adó az f, a veszteség pedig az a oszlopba kerül.
• Akkumuláló ETF - a magyar szabályozás nem ismer vélelmezett hozamot: az eladásig semmi nem adózik.

Ha egy ügylet nem fér bele a 67/A. § keretébe, az értékpapír eladásán elért nyereség árfolyamnyereségnek (67. §) minősül: 15% szja mellett 13% szocho is terheli az adófizetési felső határig, a veszteség pedig soha nem vonható le.

A veszteség nem vész el: adókiegyenlítés

Ha az év ellenőrzött tőkepiaci ügyleteinek nettó eredménye negatív, a veszteséget a 172. sor a oszlopában kell bevallani - és ez adókiegyenlítésre jogosít. Az adókiegyenlítés az adóévben és az azt megelőző két évben bevallott veszteségek 15%-a, legfeljebb azonban e három év ellenőrzött tőkepiaci ügyleteire megfizetett adó összege (a 06-os lap 212-220. sorai, az eredmény a C lap 75. sorába kerül). A veszteséges év tehát visszahozhatja az előző két év ilyen ügyletekre fizetett adóját, illetve a veszteség a következő két évben is felhasználható. Tax-Wizard a három év adatait a bevallás sorai szerint rendezve adja át.

Osztalék, kamat, ETF-hozam és a szocho

Az osztalék (66. §) után 15% szja és 13% szocho fizetendő, utóbbi az adófizetési felső határig (a minimálbér 24-szerese: 2025-ben 6 979 200 Ft) - kivéve, ha a részvény az EGT valamely szabályozott piacán jegyzett, mert az ilyen osztalék szocho-mentes. A külföldön levont forrásadó az egyezmény szerinti mértékig beszámítható: német osztaléknál a 15% levonás után Magyarországon már nincs fizetendő adó. Az USA-magyar egyezmény 2024. január 1-jével megszűnt, ezért az amerikai osztalékból 30%-ot vonnak le, Magyarország pedig egyezmény hiányában is legalább 5% adót megtart (a 05-ös lap 182., 189. és 190. sora).

A kamat (65. §) - ide tartozik a brókernél tartott készpénz kamata, a kötvénykupon és az ETF által fizetett hozam is, mert a befektetési alap kifizetése kamatnak, nem osztaléknak minősül - 15% szja-t és 13% szochót visel, a 2023. július 1-jén vagy azt követően szerzett instrumentumoknál felső határ nélkül (a 05-ös lap 183. sora; a szocho a 09-es lap 293. sorába kerül). Az akkumuláló ETF viszont a fentiek szerint csak eladáskor adózik.

Árfolyam: MNB-árfolyam ügyletenként

Minden devizában felmerült összeget az MNB-nek az ügylet napján érvényes hivatalos árfolyamán kell forintra átszámítani (Szja tv. 5. § (7) és 6. § (1) bekezdés): a bevételt az eladás, a szerzési értéket a vétel napjának árfolyamán. A forint mozgása tehát az adóköteles eredmény része - egy dollárban nulla eredményű ügylet forintban nyereséget vagy veszteséget is hozhat. Választható a megelőző hónap 15. napján érvényes árfolyam alkalmazása is (6. § (4) bekezdés). Tax-Wizard a(z) Interactive Brokers fájljaiból mindezt automatikusan számítja, és a 25SZJA soraihoz rendelt munkafüzetet készít.

A részletes elemzést - a határidőkkel, a 25SZJA soraival és a szocho felső határának számításával együtt - a magyar befektetési adózási útmutatónkban találja.