Revolut comunica alle Autorità Fiscali?

Una domanda comune dei nostri utenti è se Revolut condivida informazioni sui conti con le autorità fiscali locali. Per fornire una risposta chiara, abbiamo esaminato le FAQ di Revolut e contattato il loro Supporto per informazioni. Ecco cosa abbiamo scoperto.

Revolut, come istituzione finanziaria, è obbligata per legge a raccogliere e segnalare informazioni sulle tue residenze fiscali. Questo è regolato da standard internazionali, in particolare CRS (Common Reporting Standard) e FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act).

Perché Revolut ha bisogno della tua residenza fiscale e del numero di identificazione fiscale (TIN)?

"Ai sensi del Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) e del Common Reporting Standard (CRS), Revolut deve raccogliere determinate informazioni relative alle tasse per identificare se un titolare di conto si qualifica come individuo segnalabile. Per FATCA, ciò comporta la distinzione delle persone statunitensi, mentre CRS richiede ai clienti di identificare qualsiasi residenza fiscale al di fuori del paese in cui detengono un conto. Come parte di questi processi, potremmo anche richiedere documentazione aggiuntiva per confermare il tuo stato fiscale."

Cosa sono FATCA e CRS e perché sono importanti?

"Il Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) e il Common Reporting Standard (CRS) sono standard di segnalazione globali introdotti dalle autorità fiscali per affrontare l'evasione fiscale. Il Common Reporting Standard (CRS) è stato sviluppato dall'Organizzazione per la Cooperazione e lo Sviluppo Economico (OCSE). Richiede alle giurisdizioni partecipanti di ottenere informazioni dalle loro istituzioni finanziarie e scambiare automaticamente tali informazioni con altre giurisdizioni su base annuale. (...) Il Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) è una legislazione degli Stati Uniti che richiede alle istituzioni finanziarie estere di ottenere informazioni sui beni finanziari esteri detenuti da cittadini statunitensi."

Fonte: Revolut

Quali informazioni vengono segnalate da Revolut?

Secondo le normative CRS, Revolut deve segnalare:

Informazioni del Titolare del Conto

• - Nome completo del titolare del conto
• - Indirizzo completo
• - Data e luogo di nascita
• - Codice Fiscale (TIN)
• - Paese di residenza fiscale

Informazioni sul Conto Finanziario

• - Numero del conto
• - Saldo o valore del conto a fine anno
• - Reddito da interessi
• - Reddito da dividendi
• - Proventi lordi dalla vendita o riscatto di attività finanziarie
• - Altri redditi generati rispetto alle attività detenute nel conto

I miei asset cripto sono soggetti a segnalazione?

Il Common Reporting Standard (CRS) è stato aggiornato per includere disposizioni per la segnalazione di cripto-asset. Nell'ottobre 2022, l'Organizzazione per la Cooperazione e lo Sviluppo Economico (OCSE) ha introdotto il Crypto-Asset Reporting Framework (CARF), un'iniziativa globale di trasparenza fiscale progettata per facilitare lo scambio automatico di informazioni rilevanti per le tasse sulle transazioni di cripto-asset.

Il CARF richiede ai Fornitori di Servizi di Cripto-Asset (CASP) - come exchange di criptovalute e fornitori di portafogli - di raccogliere e segnalare informazioni sulle transazioni di cripto-asset dei loro utenti. Ciò include dettagli sulle residenze fiscali degli utenti e numeri di identificazione dei contribuenti. Le informazioni raccolte vengono quindi condivise con le autorità fiscali pertinenti per migliorare la conformità fiscale e combattere l'evasione.

Nell'Unione Europea, questi requisiti di segnalazione entreranno in vigore dal 1° gennaio 2026, ai sensi dell'ottavo emendamento alla Direttiva sulla Cooperazione Amministrativa nel campo della Fiscalità, comunemente denominata DAC8. Questa direttiva impone ai CASP di segnalare tutte le transazioni che coinvolgono l'acquisizione, la dismissione o lo scambio di cripto-asset da parte di residenti dell'UE, anche se i fornitori di servizi non hanno sede nell'UE.