Přiznat příjmy z P2P platforem (peer-to-peer) jako Crowdpear, Esketit nebo Peerberry může být přímočaré, pokud se držíte správného postupu. Tyto příjmy se považují za úroky a spadají do kategorie E (kapitálové příjmy) portugalského daňového přiznání IRS.

Termín pro podání

Portugalské daňové přiznání IRS se podává od 1. dubna do 30. června.

Kam to přiznat: Anexo J a Anexo E

Protože uvedené P2P platformy nemají sídlo na portugalském území, přiznávají se tyto příjmy v Anexo J. Pokud by byly dosaženy v Portugalsku, vyplňoval by se Anexo E. U příjmů ze zahraničí se vyplňuje Anexo J, tabulka 8-A, s kódem příjmu E21 — úroky bez srážkové daně v Portugalsku.

Postup vyplnění Anexo J

1. Otevřete tabulku 8-A v Anexo J:

- Přidejte Anexo J
- Otevřete tabulku 8 Kapitálové příjmy (kategorie E)
- Vyplňujte v tabulce 8-A

2. Vyplňte příslušná pole:

- Kód příjmu: E21 — úroky bez srážkové daně v Portugalsku (kromě E22, E23, E24)
- Hrubý příjem: uveďte celkovou hrubou částku přijatých úroků bez jakékoli srážkové daně.
- Země zdroje: uveďte zemi, kde má P2P platforma sídlo, pomocí příslušného kódu.
- Daň zaplacená v zahraničí, v zemi zdroje: pokud jste daň platili, uveďte částku.

Praktický příklad vyplnění tabulky 8-A v Anexo J

V následujícím praktickém příkladu předpokládáme, že jste obdrželi 50 € od Esketit, 100 € od Peerberry a 50 € od Crowdpear se 7,50 € daně zaplacené u zdroje.
V tabulce 8-A Anexo J to vyplníte takto:

A jak ušetřit čas?

Přiznání kapitálových příjmů z úroků u P2P půjček je sice mnohem jednodušší než u jiných finančních produktů, ale i tak umí zabrat čas a být složité. Abyste ušetřili čas a vyhnuli se chybám, můžete použít Tax-Wizard, který za vás vše zautomatizuje.

Podporujeme řadu brokerů ( Podporovaní brokeři ) a pro nepodporované brokery máme jednoduchý import ze souboru CSV: Podporujeme všechny brokery

Jaký kód země použít u které P2P platformy?

"Země zdroje" v tabulce 8-A Anexo J má odpovídat zemi, kde má sídlo platforma, která úrok vyplácí — nikoli zemi původu podkladových půjček. Platforma je právním plátcem a smluvním protějškem investora, což odpovídá článku 11 Modelové smlouvy OECD o zamezení dvojímu zdanění.

Důležitá poznámka: portugalská daňová správa (AT) nevydala k P2P platformám žádné závazné stanovisko (Informação Vinculativa). Tabulka níže odráží shodu portugalských odborných zdrojů a právní sídlo jednotlivých platforem s odkazem na příslušného regulátora.

Další zdroje: CIRS čl. 71, PwC · smlouvy PT o zamezení dvojímu zdanění, nařízení (EU) 2020/1503 (ECSPR).

Problém s Anexo J

Systém portugalské daňové správy neumožňuje spustit simulaci s vyplněným Anexo J. Tax-Wizard to umí, podívejte se jak: Simulovat Anexo J .