Napoved dohodkov s platform P2P (peer-to-peer), kot so Crowdpear, Esketit in Peerberry, je lahko preprost postopek, če upoštevate pravilna navodila. Ti dohodki se štejejo za obresti in spadajo v Kategorijo E (Kapitalski dohodki) portugalske davčne napovedi IRS.

Rok za oddajo

Rok za oddajo portugalske davčne napovedi IRS je od 1. aprila do 30. junija.

Kam prijaviti: Anexo J in Anexo E

Ker omenjene platforme P2P nimajo sedeža na Portugalskem, je treba dohodke prijaviti v Anexo J. Če so dohodki pridobljeni na Portugalskem, se izpolni Anexo E. Za dohodke, pridobljene v tujini, se izpolnjevanje opravi v Anexo J, tabela 8-A, z uporabo dohodkovne šifre E21 - Obresti brez davčnega odtegljaja na Portugalskem.

Koraki za izpolnitev Anexo J

1. Dostop do tabele 8-A v Anexo J:

- Dodajte Anexo J
- Pojdite v tabelo 8 Kapitalski dohodki (Kategorija E)
- Izpolnite tabelo 8-A

2. Izpolnite ustrezna polja:

- Šifra dohodka: E21 - Obresti brez odtegljaja na Portugalskem (razen E22, E23, E24)
- Bruto dohodek: Vpišite skupni bruto znesek prejetih obresti, brez kakršnega koli davčnega odtegljaja.
- Država vira: Vpišite državo, kjer ima sedež platforma P2P, z uporabo ustrezne šifre.
- Davek, plačan v tujini, v državi vira: Če je bil davek plačan, vpišite znesek.

Praktičen primer izpolnjevanja tabele 8-A v Anexo J

V naslednjem praktičnem primeru predpostavimo, da ste prejeli 50 € od Esketit, 100 € od Peerberry in 50 € od Crowdpear, pri čemer je bilo pri viru plačanih 7,5 € davka.
V tabeli 8-A v Anexo J bi to izpolnili takole:

Kako prihraniti čas?

Napoved dohodkov od obresti iz posojil P2P je sicer veliko enostavnejša kot pri drugih finančnih produktih, vendar je lahko časovno potraten in zapleten postopek. Za prihranek časa in izogibanje napakam se lahko odločite za uporabo Tax-Wizard, ki vse to samodejno opravi namesto vas.

Podpiramo različne borznoposredniške platforme ( Podprti posredniki ), za nepodprte platforme pa imamo tudi preprost sistem za uvoz CSV datotek: Podpiramo vse posrednike

Katero šifro države uporabiti za posamezno platformo P2P?

"Država vira" v tabeli 8-A v Anexo J mora ustrezati državi, kjer ima sedež platforma, ki izplačuje obresti — ne državi izvora osnovnih posojil. Platforma je pravni plačnik in pogodbena stranka vlagatelja, v skladu s 11. členom Vzorčne konvencije OECD o izogibanju dvojnega obdavčevanja.

Pomembno opozorilo: portugalska davčna uprava ni izdala posebnih zavezujočih mnenj o platformah P2P. Spodnja tabela odraža soglasje med specializiranimi portugalskimi viri in pravnim sedežem posamezne platforme, s sklicevanjem na pristojni regulativni organ.

Dodatni viri: CIRS čl. 71, PwC · Sporazumi o izogibanju dvojnega obdavčevanja PT, Uredba (EU) 2020/1503 (ECSPR).

Težava z Anexo J

Sistem portugalske davčne uprave ne omogoča izvedbe simulacije z izpolnjenim Anexo J. Tax-Wizard vam to omogoča, poglejte kako: Simuliraj davčni obračun .