Докладва ли Revolut на данъчните органи?

Често задаван въпрос от нашите потребители е дали Revolut споделя информация за сметките с местните данъчни органи. За да дадем ясен отговор, прегледахме често задаваните въпроси на Revolut и се свързахме с тяхната поддръжка за информация. Ето какво установихме.

Revolut, като финансова институция, е задължен по закон да събира и докладва информация за вашите данъчни резидентства. Това се урежда от международни стандарти, а именно CRS (Common Reporting Standard) и FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act).

Защо на Revolut са необходими вашето данъчно резидентство и данъчен идентификационен номер (TIN)?

„Съгласно Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) и Common Reporting Standard (CRS) Revolut трябва да събира определена данъчна информация, за да установи дали титулярят на сметката отговаря на условията за лице, подлежащо на докладване. При FATCA това включва разграничаване на американските лица (US Persons), докато CRS изисква клиентите да посочат всички данъчни резидентства извън държавата, в която държат сметка. Като част от тези процеси можем също да поискаме допълнителна документация, за да потвърдим вашия данъчен статус."

Какво представляват FATCA и CRS и защо са важни?

„Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) и Common Reporting Standard (CRS) са глобални стандарти за докладване, въведени от данъчните органи за борба с укриването на данъци. Common Reporting Standard (CRS) е разработен от Организацията за икономическо сътрудничество и развитие (OECD). Той изисква участващите юрисдикции да получават информация от своите финансови институции и автоматично да обменят тази информация с други юрисдикции на годишна база. (...) Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) е законодателство на Съединените щати, което изисква чуждестранните финансови институции да получават информация за чуждестранните финансови активи, държани от американски граждани."

Източник: Revolut

Каква информация докладва Revolut?

Съгласно разпоредбите на CRS Revolut трябва да докладва:

Информация за титуляря на сметката

• - Пълно име на титуляря на сметката
• - Пълен адрес
• - Дата и място на раждане
• - Данъчен идентификационен номер (TIN)
• - Държава на данъчно резидентство

Информация за финансовата сметка

• - Номер на сметката
• - Салдо или стойност на сметката в края на годината
• - Доходи от лихви
• - Доходи от дивиденти
• - Брутни постъпления от продажба или обратно изкупуване на финансови активи
• - Други доходи, генерирани във връзка с активите, държани по сметката

Подлежат ли моите криптоактиви на докладване?

Common Reporting Standard (CRS) беше актуализиран, за да включи разпоредби за докладване на криптоактиви. През октомври 2022 г. Организацията за икономическо сътрудничество и развитие (OECD) въведе Рамката за докладване на криптоактиви (CARF) - глобална инициатива за данъчна прозрачност, предназначена да улесни автоматичния обмен на данъчно значима информация относно транзакциите с криптоактиви.

CARF изисква от доставчиците на услуги за криптоактиви (CASP) - като криптоборси и доставчици на портфейли - да събират и докладват информация за транзакциите с криптоактиви на своите потребители. Това включва данни за данъчните резидентства на потребителите и техните данъчни идентификационни номера. Събраната информация след това се споделя със съответните данъчни органи, за да се подобри спазването на данъчното законодателство и да се противодейства на укриването на данъци.

В Европейския съюз тези изисквания за докладване влизат в сила от 1 януари 2026 г., съгласно осмото изменение на Директивата за административното сътрудничество в областта на данъчното облагане, известна като DAC8. Тази директива задължава доставчиците на услуги за криптоактиви да докладват всички транзакции, включващи придобиване, разпореждане или замяна на криптоактиви от резиденти на ЕС, дори ако доставчиците на услуги не са установени в ЕС.