¿Revolut informa a las Autoridades Fiscales?

Una pregunta común de nuestros usuarios es si Revolut comparte información de cuentas con las autoridades fiscales locales. Para proporcionar una respuesta clara, revisamos las FAQs de Revolut y nos comunicamos con su Soporte para obtener información. Esto es lo que descubrimos.

Revolut, como institución financiera, está obligada por ley a recopilar y reportar información sobre tus residencias fiscales. Esto está regulado por estándares internacionales, específicamente CRS (Common Reporting Standard) y FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act).

¿Por qué Revolut necesita tu residencia fiscal y número de identificación fiscal (NIF)?

"Bajo el Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) y el Common Reporting Standard (CRS), Revolut debe recopilar cierta información relacionada con impuestos para identificar si un titular de cuenta califica como un individuo reportable. Para FATCA, esto implica distinguir a las personas estadounidenses, mientras que CRS requiere que los clientes identifiquen cualquier residencia fiscal fuera del país en el que tienen una cuenta. Como parte de estos procesos, también podemos solicitar documentación adicional para confirmar tu estado fiscal."

¿Qué son FATCA y CRS y por qué son importantes?

"El Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) y el Common Reporting Standard (CRS) son estándares globales de reporte introducidos por las autoridades fiscales para abordar la evasión fiscal. El Common Reporting Standard (CRS) fue desarrollado por la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE). Requiere que las jurisdicciones participantes obtengan información de sus instituciones financieras e intercambien automáticamente esa información con otras jurisdicciones anualmente. (...) El Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) es una legislación de Estados Unidos que requiere que las instituciones financieras extranjeras obtengan información sobre los activos financieros en el extranjero mantenidos por ciudadanos estadounidenses."

Fuente: Revolut

¿Qué información es reportada por Revolut?

Según las regulaciones CRS, Revolut debe reportar:

Información del Titular de la Cuenta

• - Nombre completo del titular de la cuenta
• - Dirección completa
• - Fecha y lugar de nacimiento
• - Número de Identificación Fiscal (NIF)
• - País de residencia fiscal

Información de la Cuenta Financiera

• - Número de cuenta
• - Saldo o valor de la cuenta a fin de año
• - Ingresos por intereses
• - Ingresos por dividendos
• - Ganancias brutas de la venta o redención de activos financieros
• - Otros ingresos generados con respecto a los activos mantenidos en la cuenta

¿Mis activos cripto están sujetos a reporte?

El Common Reporting Standard (CRS) ha sido actualizado para incluir disposiciones para el reporte de cripto-activos. En octubre de 2022, la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE) introdujo el Crypto-Asset Reporting Framework (CARF), una iniciativa global de transparencia fiscal diseñada para facilitar el intercambio automático de información relevante para impuestos sobre transacciones de cripto-activos.

El CARF requiere que los Proveedores de Servicios de Cripto-Activos (CASPs) - como exchanges de cripto y proveedores de billeteras - recopilen y reporten información sobre las transacciones de cripto-activos de sus usuarios. Esto incluye detalles sobre las residencias fiscales de los usuarios y números de identificación de contribuyentes. La información recopilada luego se comparte con las autoridades fiscales relevantes para mejorar el cumplimiento fiscal y combatir la evasión.

En la Unión Europea, estos requisitos de reporte entrarán en vigor a partir del 1 de enero de 2026, bajo la octava enmienda a la Directiva sobre Cooperación Administrativa en el campo de la Fiscalidad, comúnmente conocida como DAC8. Esta directiva exige que los CASPs reporten todas las transacciones que involucren la adquisición, disposición o intercambio de cripto-activos por residentes de la UE, incluso si los proveedores de servicios no están ubicados dentro de la UE.