Daně z kryptoměn u Coinbase 2026: jak je přiznat

This guide is designed to assist anyone who has traded cryptocurrency on Coinbase and is seeking clarity on whether and how to pay taxes on it. The information provided here should be useful when calculating your Coinbase taxes. However, it’s important to supplement this guide with the crypto tax regulations specific to your country.

The need to pay taxes on your Coinbase cryptocurrency transactions depends on your country’s tax laws and the types of transactions you’ve made. Common taxable events include selling cryptocurrency, trading one crypto for another, or earning rewards through staking.

If you need to calculate taxes for your Coinbase transactions, you’re in the right place! There are several ways to do this, such as calculating taxes manually in Excel, using a crypto tax tool like Tax-wizard, or hiring a tax professional. Your choice will often depend on your budget and preferences.

How to export your Coinbase transaction history

The first step in calculating your Coinbase taxes is to export your transaction history. This is essential whether you’re preparing taxes manually or using a tool like Tax-wizard to simplify the process. Coinbase enables you to export your transaction history by downloading a CSV file. Below, you’ll find a detailed step-by-step guide on how to export your transaction history manually via CSV.

Automatic import of Coinbase transactions

• 1. Log in to your Coinbase account.
• 2. Select your account icon located in the top-right corner.
• 3. From the dropdown menu, choose "Statements" to access your transaction history.
• 4. On the right-hand side, click the blue "Generate report" button. Under the CSV report section, click "Generate report" again.
• 5. Once the report is ready, click "Download" to save it to your device.

By following these steps, you can ensure you have the correct files needed to use with Tax-wizard.
From here you can upload them to Tax-wizard and have your tax report ready in minutes.

Jak přiznám investice u Coinbase v České republice?

Coinbase je zahraniční broker a nic za vás finanční správě nehlásí — daňové přiznání není nikde předvyplněné a vyplňujete ho celé sami. Prodeje cenných papírů patří do Přílohy č. 2 daňového přiznání (tiskopis 25 5405) jako ostatní příjmy podle § 10, dividendy a úroky do § 8 na ř. 38, a zápočet zahraniční daně do Přílohy č. 3 — podle § 38f odst. 8 zvlášť za každý stát.

Kdy se zisk nedaní vůbec

• Časový test tří let — přesáhne-li doba mezi nabytím a prodejem cenného papíru tři roky, je celý příjem osvobozen podle § 4 odst. 1 písm. u), bez ohledu na výši zisku. Od roku 2026 už u cenných papírů neplatí ani strop 40 mil. Kč.
• Limit 100 000 Kč — nepřesáhne-li úhrn příjmů z prodeje cenných papírů za rok 100 000 Kč, je osvobozen (§ 4 odst. 1 písm. t)). Jde o práh měřený z hrubých příjmů, ne o odpočet ze zisku: při 100 001 Kč se zdaní celý zisk.
• Akumulační ETF — český zákon nezná fiktivní rozdělení zisku (nic jako německá Vorabpauschale), takže se do prodeje nedaní nic.

Osvobození je ale automatické, ne volitelné: dlouho držená pozice prodaná se ztrátou přinese osvobozený příjem — a tím i nulový odpočet.

Ztráty se nesčítají napříč druhy příjmů

§ 10 odst. 4 posuzuje každý jednotlivý druh příjmu samostatně a Pokyn GFŘ D-59 uvádí prodej cenných papírů (kód D), prodej movitých věcí — kam patří kryptoaktiva (kód C) — a jiné ostatní příjmy jako deriváty a měnové páry (kód F) jako různé druhy. Ztráta z jednoho nikdy nesníží zisk z druhého, a skončí-li druh příjmu v mínusu, k rozdílu se nepřihlíží. Do dalších let se nepřevádí nic: § 5 odst. 3 zná daňovou ztrátu jen z příjmů podle § 7 a § 9.

Dividendy, úroky a kurzy

Příjmy podle § 8 se daní hrubé — § 8 odst. 4 i odst. 5 výslovně vylučují snížení o výdaje, takže sražená zahraniční daň není nákladem, jen případným zápočtem. Na ř. 323 Přílohy č. 3 přitom patří jen daň do výše, kterou mohl stát zdroje vybrat podle smlouvy: srazí-li Coinbase z amerických dividend 30 %, započtete 15 % a zbytek reklamujete v USA. Zahraniční dividendy a úroky z vkladů lze volitelně zdanit rovnou sazbou 15 % v samostatném základu daně podle § 16a — volba je „všechno, nebo nic“ a úroky ze zápůjček a P2P do ní nikdy nepatří.

Přepočet na koruny se řídí § 38: buď denním kurzem ČNB pro den vzniku položky, nebo jednotným kurzem za celý rok — a § 38 odst. 7 zakazuje obojí v jednom zdaňovacím období kombinovat.

Kryptoaktiva u Coinbase

Zdanitelný je každý úplatný převod — tedy i směna jedné kryptoměny za jinou a platba kryptoměnou za zboží či službu (GFŘ, Informace k daňovému posouzení transakcí s kryptoměnami, č.j. 18809/22). Naopak samotné vytěžení podle stejné informace zdanitelný příjem nezakládá; ten vzniká až zpeněžením. Od 15. 2. 2025 mají kryptoaktiva vlastní osvobození: limit 100 000 Kč na příjmy (§ 4 odst. 1 písm. zj), nevztahuje se na elektronický peněžní token) a tříletý časový test (písm. zk)) se stropem 40 mil. Kč, který působí poměrně. Ke stakingu a airdropům GFŘ zatím nevydalo žádné stanovisko — Tax-Wizard nabízí obě možná řešení a každý takový řádek označí ke kontrole.

Podrobný rozbor včetně lhůt, oznámení osvobozeného příjmu nad 5 mil. Kč (§ 38v) a XML pro MOJE daně najdete v našem průvodci zdaněním investic v ČR.