Daně z kryptoměn u Coinbase 2026: jak je přiznat

Tento návod je určen všem, kdo obchodovali kryptoměny na Coinbase a chtějí mít jasno v tom, zda a jak z nich odvést daně. Uvedené informace by vám měly pomoci při výpočtu daní z Coinbase. Je ale důležité doplnit si tento návod o předpisy pro zdanění kryptoměn platné ve vaší zemi.

Zda z transakcí s kryptoměnami na Coinbase odvádíte daň, závisí na daňových zákonech vaší země a na typech transakcí, které jste provedli. K obvyklým zdanitelným událostem patří prodej kryptoměny, směna jedné kryptoměny za jinou nebo získání odměn ze stakingu.

Pokud potřebujete spočítat daně ze svých transakcí na Coinbase, jste na správném místě! Možností je několik — spočítat daně ručně v Excelu, použít nástroj pro zdanění kryptoměn jako Tax-Wizard, nebo se obrátit na daňového poradce. Volba obvykle závisí na vašem rozpočtu a preferencích.

Jak exportovat historii transakcí z Coinbase

Prvním krokem k výpočtu daní z Coinbase je export historie transakcí. To je nezbytné, ať už si daně připravujete ručně, nebo si práci zjednodušíte nástrojem jako Tax-Wizard. Coinbase umožňuje historii transakcí vyexportovat stažením souboru CSV. Níže najdete podrobný návod krok za krokem, jak historii transakcí ručně vyexportovat do CSV.

Automatický import transakcí z Coinbase

• 1. Přihlaste se ke svému účtu Coinbase.
• 2. V pravém horním rohu klikněte na ikonu svého účtu.
• 3. V rozbalovací nabídce zvolte "Statements" a dostanete se k historii transakcí.
• 4. Vpravo klikněte na modré tlačítko "Generate report". V sekci CSV report klikněte na "Generate report" znovu.
• 5. Jakmile je report připraven, klikněte na "Download" a uložte jej do svého zařízení.

Když se budete držet těchto kroků, budete mít správné soubory pro použití s Tax-Wizard.
Odtud je stačí do Tax-Wizard nahrát a daňový report máte hotový během několika minut.

Jak přiznám investice u Coinbase v České republice?

Coinbase je zahraniční broker a nic za vás finanční správě nehlásí - daňové přiznání není nikde předvyplněné a vyplňujete ho celé sami. Prodeje cenných papírů patří do Přílohy č. 2 daňového přiznání (tiskopis 25 5405) jako ostatní příjmy podle § 10, dividendy a úroky do § 8 na ř. 38, a zápočet zahraniční daně do Přílohy č. 3 - podle § 38f odst. 8 zvlášť za každý stát.

Kdy se zisk nedaní vůbec

• Časový test tří let - přesáhne-li doba mezi nabytím a prodejem cenného papíru tři roky, je celý příjem osvobozen podle § 4 odst. 1 písm. u), bez ohledu na výši zisku. Od roku 2026 už u cenných papírů neplatí ani strop 40 mil. Kč.
• Limit 100 000 Kč - nepřesáhne-li úhrn příjmů z prodeje cenných papírů za rok 100 000 Kč, je osvobozen (§ 4 odst. 1 písm. t)). Jde o práh měřený z hrubých příjmů, ne o odpočet ze zisku: při 100 001 Kč se zdaní celý zisk.
• Akumulační ETF - český zákon nezná fiktivní rozdělení zisku (nic jako německá Vorabpauschale), takže se do prodeje nedaní nic.

Osvobození je ale automatické, ne volitelné: dlouho držená pozice prodaná se ztrátou přinese osvobozený příjem - a tím i nulový odpočet.

Ztráty se nesčítají napříč druhy příjmů

§ 10 odst. 4 posuzuje každý jednotlivý druh příjmu samostatně a Pokyn GFŘ D-59 uvádí prodej cenných papírů (kód D), prodej movitých věcí - kam patří kryptoaktiva (kód C) - a jiné ostatní příjmy jako deriváty a měnové páry (kód F) jako různé druhy. Ztráta z jednoho nikdy nesníží zisk z druhého, a skončí-li druh příjmu v mínusu, k rozdílu se nepřihlíží. Do dalších let se nepřevádí nic: § 5 odst. 3 zná daňovou ztrátu jen z příjmů podle § 7 a § 9.

Dividendy, úroky a kurzy

Příjmy podle § 8 se daní hrubé - § 8 odst. 4 i odst. 5 výslovně vylučují snížení o výdaje, takže sražená zahraniční daň není nákladem, jen případným zápočtem. Na ř. 323 Přílohy č. 3 přitom patří jen daň do výše, kterou mohl stát zdroje vybrat podle smlouvy: srazí-li Coinbase z amerických dividend 30 %, započtete 15 % a zbytek reklamujete v USA. Zahraniční dividendy a úroky z vkladů lze volitelně zdanit rovnou sazbou 15 % v samostatném základu daně podle § 16a - volba je „všechno, nebo nic“ a úroky ze zápůjček a P2P do ní nikdy nepatří.

Přepočet na koruny se řídí § 38: buď denním kurzem ČNB pro den vzniku položky, nebo jednotným kurzem za celý rok - a § 38 odst. 7 zakazuje obojí v jednom zdaňovacím období kombinovat.

Kryptoaktiva u Coinbase

Zdanitelný je každý úplatný převod - tedy i směna jedné kryptoměny za jinou a platba kryptoměnou za zboží či službu (GFŘ, Informace k daňovému posouzení transakcí s kryptoměnami, č.j. 18809/22). Naopak samotné vytěžení podle stejné informace zdanitelný příjem nezakládá; ten vzniká až zpeněžením. Od 15. 2. 2025 mají kryptoaktiva vlastní osvobození: limit 100 000 Kč na příjmy (§ 4 odst. 1 písm. zj), nevztahuje se na elektronický peněžní token) a tříletý časový test (písm. zk)) se stropem 40 mil. Kč, který působí poměrně. Ke stakingu a airdropům GFŘ zatím nevydalo žádné stanovisko - Tax-Wizard nabízí obě možná řešení a každý takový řádek označí ke kontrole.

Podrobný rozbor včetně lhůt, oznámení osvobozeného příjmu nad 5 mil. Kč (§ 38v) a XML pro MOJE daně najdete v našem průvodci zdaněním investic v ČR.