Coinbase kriptoadózás 2026: hogyan vallja be | Tax-Wizard

This guide is designed to assist anyone who has traded cryptocurrency on Coinbase and is seeking clarity on whether and how to pay taxes on it. The information provided here should be useful when calculating your Coinbase taxes. However, it’s important to supplement this guide with the crypto tax regulations specific to your country.

The need to pay taxes on your Coinbase cryptocurrency transactions depends on your country’s tax laws and the types of transactions you’ve made. Common taxable events include selling cryptocurrency, trading one crypto for another, or earning rewards through staking.

If you need to calculate taxes for your Coinbase transactions, you’re in the right place! There are several ways to do this, such as calculating taxes manually in Excel, using a crypto tax tool like Tax-wizard, or hiring a tax professional. Your choice will often depend on your budget and preferences.

How to export your Coinbase transaction history

The first step in calculating your Coinbase taxes is to export your transaction history. This is essential whether you’re preparing taxes manually or using a tool like Tax-wizard to simplify the process. Coinbase enables you to export your transaction history by downloading a CSV file. Below, you’ll find a detailed step-by-step guide on how to export your transaction history manually via CSV.

Automatic import of Coinbase transactions

• 1. Log in to your Coinbase account.
• 2. Select your account icon located in the top-right corner.
• 3. From the dropdown menu, choose "Statements" to access your transaction history.
• 4. On the right-hand side, click the blue "Generate report" button. Under the CSV report section, click "Generate report" again.
• 5. Once the report is ready, click "Download" to save it to your device.

By following these steps, you can ensure you have the correct files needed to use with Tax-wizard.
From here you can upload them to Tax-wizard and have your tax report ready in minutes.

Hogyan vallom be a(z) Coinbase befektetéseimet Magyarországon?

A(z) Coinbase külföldi bróker, ezért nem minősül kifizetőnek: nem von le adót, és nem jelent semmit a NAV felé. A NAV által elkészített eSZJA-tervezet ezért soha nem tartalmazza a külföldi brókernél elért jövedelmet - azt önadózással, saját magának kell beírnia a 25SZJA bevallásba (a 2025. évi jövedelmekről), legkésőbb május 20-ig. A bevallás benyújtásának és az adó megfizetésének határideje is május 20. Az ügyleti eredmény a 04-es lap 172. sorába, az osztalék és a kamat a 05-ös lap 182-183. soraiba, a szocho pedig a 09-es lapra kerül.

Ellenőrzött tőkepiaci ügylet - 15%, szocho nélkül

• Mi számít annak - a részvények, ETF-ek, kötvények, opciók, határidős ügyletek és CFD-k adásvétele, ha az ügyletet az EGT vagy az OECD valamely államában felügyelt befektetési szolgáltató bonyolítja, ellenőrzött tőkepiaci ügylet (Szja tv. 67/A. §). Feltétele, hogy Ön rendelkezzen a bróker által az adóév minden ügyletéről kiállított igazolással (67/A. § (3) bekezdés bc) pont).
• Az év összes nyeresége és vesztesége összeszámít - brókerek között is: a nyereségekből a veszteségek és a brókeri díjak levonhatók, és csak a nettó eredmény adózik.
• 15% szja, szocho nélkül - az ellenőrzött tőkepiaci ügyletből származó jövedelmet nem terheli szociális hozzájárulási adó. A 04-es lap 172. sorában a jövedelem az e, az adó az f, a veszteség pedig az a oszlopba kerül.
• Akkumuláló ETF - a magyar szabályozás nem ismer vélelmezett hozamot: az eladásig semmi nem adózik.

Ha egy ügylet nem fér bele a 67/A. § keretébe, az értékpapír eladásán elért nyereség árfolyamnyereségnek (67. §) minősül: 15% szja mellett 13% szocho is terheli az adófizetési felső határig, a veszteség pedig soha nem vonható le.

A veszteség nem vész el: adókiegyenlítés

Ha az év ellenőrzött tőkepiaci ügyleteinek nettó eredménye negatív, a veszteséget a 172. sor a oszlopában kell bevallani - és ez adókiegyenlítésre jogosít. Az adókiegyenlítés az adóévben és az azt megelőző két évben bevallott veszteségek 15%-a, legfeljebb azonban e három év ellenőrzött tőkepiaci ügyleteire megfizetett adó összege (a 06-os lap 212-220. sorai, az eredmény a C lap 75. sorába kerül). A veszteséges év tehát visszahozhatja az előző két év ilyen ügyletekre fizetett adóját, illetve a veszteség a következő két évben is felhasználható. Tax-Wizard a három év adatait a bevallás sorai szerint rendezve adja át.

Osztalék, kamat, ETF-hozam és a szocho

Az osztalék (66. §) után 15% szja és 13% szocho fizetendő, utóbbi az adófizetési felső határig (a minimálbér 24-szerese: 2025-ben 6 979 200 Ft) - kivéve, ha a részvény az EGT valamely szabályozott piacán jegyzett, mert az ilyen osztalék szocho-mentes. A külföldön levont forrásadó az egyezmény szerinti mértékig beszámítható: német osztaléknál a 15% levonás után Magyarországon már nincs fizetendő adó. Az USA-magyar egyezmény 2024. január 1-jével megszűnt, ezért az amerikai osztalékból 30%-ot vonnak le, Magyarország pedig egyezmény hiányában is legalább 5% adót megtart (a 05-ös lap 182., 189. és 190. sora).

A kamat (65. §) - ide tartozik a brókernél tartott készpénz kamata, a kötvénykupon és az ETF által fizetett hozam is, mert a befektetési alap kifizetése kamatnak, nem osztaléknak minősül - 15% szja-t és 13% szochót visel, a 2023. július 1-jén vagy azt követően szerzett instrumentumoknál felső határ nélkül (a 05-ös lap 183. sora; a szocho a 09-es lap 293. sorába kerül). Az akkumuláló ETF viszont a fentiek szerint csak eladáskor adózik.

Árfolyam: MNB-árfolyam ügyletenként

Minden devizában felmerült összeget az MNB-nek az ügylet napján érvényes hivatalos árfolyamán kell forintra átszámítani (Szja tv. 5. § (7) és 6. § (1) bekezdés): a bevételt az eladás, a szerzési értéket a vétel napjának árfolyamán. A forint mozgása tehát az adóköteles eredmény része - egy dollárban nulla eredményű ügylet forintban nyereséget vagy veszteséget is hozhat. Választható a megelőző hónap 15. napján érvényes árfolyam alkalmazása is (6. § (4) bekezdés). Tax-Wizard a(z) Coinbase fájljaiból mindezt automatikusan számítja, és a 25SZJA soraihoz rendelt munkafüzetet készít.

Kriptoeszközök a(z) Coinbase számlán

A kriptoeszközzel végrehajtott ügylet (67/C. §) éves, pénzforgalmi szemléletben adózik: az év összes fiat bevételéből le kell vonni az évben kriptoeszköz vásárlására fordított összes fiat kiadást - a még tartott érmékét is - és a díjakat. A kripto-kripto csere nem adóköteles, csak a fiatra váltás. Figyelmen kívül hagyható az a bevétel, amely a minimálbér 10%-át (2025-ben 29 080 Ft) nem haladja meg, ha aznap ez volt az egyetlen ilyen ügylet, és az ilyen ügyletek éves összege a minimálbéren belül marad. Az adó 15%, szocho nélkül. A 164. sor a oszlopában bevallott veszteség a 2025. évi bevallástól időbeli korlát nélkül felhasználható (a 06-os lap 202-209. sora). A staking-jutalom és az airdrop a megszerzéskor nem jövedelem: nulla szerzési értékkel kerül a nyilvántartásba, és a későbbi fiatra váltáskor adózik.

A részletes elemzést - a határidőkkel, a 25SZJA soraival és a szocho felső határának számításával együtt - a magyar befektetési adózási útmutatónkban találja.