Degiro adózás 2026: hogyan adja be az szja-bevallást | Tax-Wizard

For seamless integration with Tax-wizard, you need to download specific files from your Degiro account. On this guide we'll show you:

• - How to download Degiro Account Statement, which contains the details about your transactions, dividends, and corporate actions;
• - How to export Degiro Transactions List, which contains all purchases and sales you made;
• - How to download Degiro Annual Report, which contains the information about your account balance and the total value of your investments.

The Degiro Annual Report for each fiscal year is sent at the beggining of the following year. The required files are then:

• - Account Statement (CSV format)
• - Transactions List (CSV format)
• - Annual Report (PDF format)

Using these files, Tax-wizard can automatically prepare all the details for you to fill your tax report.

Steps to Download the Required Files

Use the side menu in your Degiro account to access Transactions, Account Statement, and Documents.

Important: Make sure to select the same period for the Account Statement and Transactions List, starting from the date your account was opened.

Start by logging in to your Degiro account and to navigate to your Degiro dashboard.

Download the Account Statement (CSV) from Degiro:

• 1. Go to the Account Statement section in your Degiro account.
• 2. Select the start date as the date your Degiro account was opened and the end date as today.
• 3. Click on the Export button and choose CSV format.

Download the Transactions List (CSV) from Degiro

• 1. Go to the Transactions section in your Degiro account.
• 2. Select the start date as the date your Degiro account was opened and the end date as today.
• 3. Click on the Export button and choose CSV format.

Degiro Annual Report

• 1. Go to the Documents section.
• 2. Look for Annual Report 2025.
• 3. Click on the Download button next to it.

By following these steps, you can ensure you have the correct files needed to use with Tax-wizard.
From here you can upload them to Tax-wizard and have your tax report ready in minutes.

Hogyan vallom be a(z) DEGIRO befektetéseimet Magyarországon?

A(z) DEGIRO külföldi bróker, ezért nem minősül kifizetőnek: nem von le adót, és nem jelent semmit a NAV felé. A NAV által elkészített eSZJA-tervezet ezért soha nem tartalmazza a külföldi brókernél elért jövedelmet - azt önadózással, saját magának kell beírnia a 25SZJA bevallásba (a 2025. évi jövedelmekről), legkésőbb május 20-ig. A bevallás benyújtásának és az adó megfizetésének határideje is május 20. Az ügyleti eredmény a 04-es lap 172. sorába, az osztalék és a kamat a 05-ös lap 182-183. soraiba, a szocho pedig a 09-es lapra kerül.

Ellenőrzött tőkepiaci ügylet - 15%, szocho nélkül

• Mi számít annak - a részvények, ETF-ek, kötvények, opciók, határidős ügyletek és CFD-k adásvétele, ha az ügyletet az EGT vagy az OECD valamely államában felügyelt befektetési szolgáltató bonyolítja, ellenőrzött tőkepiaci ügylet (Szja tv. 67/A. §). Feltétele, hogy Ön rendelkezzen a bróker által az adóév minden ügyletéről kiállított igazolással (67/A. § (3) bekezdés bc) pont).
• Az év összes nyeresége és vesztesége összeszámít - brókerek között is: a nyereségekből a veszteségek és a brókeri díjak levonhatók, és csak a nettó eredmény adózik.
• 15% szja, szocho nélkül - az ellenőrzött tőkepiaci ügyletből származó jövedelmet nem terheli szociális hozzájárulási adó. A 04-es lap 172. sorában a jövedelem az e, az adó az f, a veszteség pedig az a oszlopba kerül.
• Akkumuláló ETF - a magyar szabályozás nem ismer vélelmezett hozamot: az eladásig semmi nem adózik.

Ha egy ügylet nem fér bele a 67/A. § keretébe, az értékpapír eladásán elért nyereség árfolyamnyereségnek (67. §) minősül: 15% szja mellett 13% szocho is terheli az adófizetési felső határig, a veszteség pedig soha nem vonható le.

A veszteség nem vész el: adókiegyenlítés

Ha az év ellenőrzött tőkepiaci ügyleteinek nettó eredménye negatív, a veszteséget a 172. sor a oszlopában kell bevallani - és ez adókiegyenlítésre jogosít. Az adókiegyenlítés az adóévben és az azt megelőző két évben bevallott veszteségek 15%-a, legfeljebb azonban e három év ellenőrzött tőkepiaci ügyleteire megfizetett adó összege (a 06-os lap 212-220. sorai, az eredmény a C lap 75. sorába kerül). A veszteséges év tehát visszahozhatja az előző két év ilyen ügyletekre fizetett adóját, illetve a veszteség a következő két évben is felhasználható. Tax-Wizard a három év adatait a bevallás sorai szerint rendezve adja át.

Osztalék, kamat, ETF-hozam és a szocho

Az osztalék (66. §) után 15% szja és 13% szocho fizetendő, utóbbi az adófizetési felső határig (a minimálbér 24-szerese: 2025-ben 6 979 200 Ft) - kivéve, ha a részvény az EGT valamely szabályozott piacán jegyzett, mert az ilyen osztalék szocho-mentes. A külföldön levont forrásadó az egyezmény szerinti mértékig beszámítható: német osztaléknál a 15% levonás után Magyarországon már nincs fizetendő adó. Az USA-magyar egyezmény 2024. január 1-jével megszűnt, ezért az amerikai osztalékból 30%-ot vonnak le, Magyarország pedig egyezmény hiányában is legalább 5% adót megtart (a 05-ös lap 182., 189. és 190. sora).

A kamat (65. §) - ide tartozik a brókernél tartott készpénz kamata, a kötvénykupon és az ETF által fizetett hozam is, mert a befektetési alap kifizetése kamatnak, nem osztaléknak minősül - 15% szja-t és 13% szochót visel, a 2023. július 1-jén vagy azt követően szerzett instrumentumoknál felső határ nélkül (a 05-ös lap 183. sora; a szocho a 09-es lap 293. sorába kerül). Az akkumuláló ETF viszont a fentiek szerint csak eladáskor adózik.

Árfolyam: MNB-árfolyam ügyletenként

Minden devizában felmerült összeget az MNB-nek az ügylet napján érvényes hivatalos árfolyamán kell forintra átszámítani (Szja tv. 5. § (7) és 6. § (1) bekezdés): a bevételt az eladás, a szerzési értéket a vétel napjának árfolyamán. A forint mozgása tehát az adóköteles eredmény része - egy dollárban nulla eredményű ügylet forintban nyereséget vagy veszteséget is hozhat. Választható a megelőző hónap 15. napján érvényes árfolyam alkalmazása is (6. § (4) bekezdés). Tax-Wizard a(z) DEGIRO fájljaiból mindezt automatikusan számítja, és a 25SZJA soraihoz rendelt munkafüzetet készít.

A részletes elemzést - a határidőkkel, a 25SZJA soraival és a szocho felső határának számításával együtt - a magyar befektetési adózási útmutatónkban találja.